Hola niñas, como actividad final para cerrar el proceso de contabilidad, deben diseñar una evidencia de conocimiento que permita valorar el aprendizaje en el tema de AJUSTES A LAS CUENTAS DE CAJA Y BANCOS y el conocimiento del proceso para elaborar la Conciliación Bancaria.
Por lo anterior para el día lunes 15 de noviembre (festivo) hasta las 8:00 am deben enviar la evidencia por GAES (colocar el nombre de cada integrante, grado y número de grupo en el asunto y contenido del archivo) al siguiente correo: jehirhucasa@gmail.com
ACTIVIDAD DE NIVELACIÓN
1. Realice la lectura de Ajustes a la cuenta Bancos de la guia de Ajustes y Hoja de trabajo. Con ello elabore un diagrama (word, excel, etc) en el que muestre el proceso para elaborar una Conciliación Bancaria. (tenga en cuenta, hacer enlaces para definir conceptos, ejemplo: nota crédito, etc)
2. Responda a las siguientes preguntas:
a. Cuando el libro de bancos tienen registrado un cheque girado y en el extracto bancario no aparece, dicho valor lo resto o lo sumo en la conciliación bancaria teniendo en cuenta que partimos del saldo del libro de bancos. Argumente la respuesta.
b. Si el banco concede un préstamo a la empresa, en el momento de consignarla en la cuenta qué clase de nota debe elaborar.
c. Al recibir el extracto bancario, se encuentra una nota débito por concepto de cuota de manejo de la cuenta corriente; para elaborar el ajuste de ello, qué cuentas se utilizan y en qué lado quedan registradas.
d. A que se conoce como remesa en tránsito, explique con un ejemplo real.
e. Cuando el valor registrado en libros es mayor que el valor de la consignación que aparece en el extracto bancario, y la conciliación parte del saldo en libros, este valor escedente debe ser sumado o restado?
3. Con la siguiente información, analice la situación y determine el signo ( + ó - ) que le corresponde aplicar en la conciliación y escríbalo frente a la transacción en paréntesis.
La conciliación parte del saldo en libro de bancos.
No aparece en el extracto bancario los siguientes datos:
* Cheque 456 por $ 540.000
* Cheque 476 por $890.000
* Remesa en tránsito por $3.400.000
En el extracto aparece la siguiente información no registrada en el libro de bancos
* Nota débito por chequera $135.000
* Nota débito por GMF $37.900
* Nota débito por cheque consignado y devuelto $3.500.000
* Nota c´redito por intereses por CDT $ 234.000
Se encontró que el cheque 487 se registró en el libro de bancos por $1.050.000 y en el extracto bancario aparece pagado por $1.000.000 el cual correspondía al pago de vigilancia del mes
La consignación realizada el 27 de agosto N° 78564 está registrada en el extracto pr $800.000 y en el libro figura por $980.000
4. Elabore los asientos de ajuste del punto anterior.
